Как заполнить расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года с корректировкой выплат за прошлые периоды?
Добрый день, уважаемые консультанты!
Возник вопрос.
В 2019-2020 году предоставляли излишние вычеты на детей сотрудникам. В этом году обнаружила ошибку. Налог доудержала в 1 кв. 2021 г., перечислила в бюджет, а также оплатила пени.
Сдала корректировки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, за 2019-2020 гг с изменением в строках 030 - сумма налоговых вычетов и 040 - сумма исчисленного налога.
Раздел 2 не трогала.
Теперь пришло время сдавать 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. Из прочитанного материала я поняла, что корректировочные суммы из Раздела 2 отчетов за 2019-2020 годы я должна внести в тот период, когда удержала налог., т.е. 1 кв. 2021 г. И теперь вопрос: как я должна отразить корректировочные выплаты за 2019-2020 в 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 г.?
К примеру сумма выплаченной з/п за январь 2020 г. была 144600, сумма налога была удержана 14716.
Т.е. строки в 6-НДФЛ за 1 кв. 2020 г. были заполнены так:
100 31.01.2020
110 10.02.2020
120 11.02.2020
130 144600
140 14716
В строке 140 не хватает 364 руб. (1400+1400 два лишних вычета по двум сотрудникам) и т.д. во всех периодах.
Как я должна отразить данную корректировку в 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 года?
Как я понимаю я должна указать доудержанную сумму НДФЛ за все периоды прошлых лет в строке 160 "Сумма удержанного налога" раздела 2 нового отчета?
В строке 020 раздела 1 "сумма НДФЛ удержанная за последние 3 мес. отч. периода" добавить сумму доудержанного НДФЛ за прошлые периоды.
Что я должна указать в строках 021 и 022 раздела 1?
Заранее благодарю за помощь. А то голова уже взрывается, мало того, что новая форма, так еще и как корректировочные выплаты добавить непонятно...
Возник вопрос.
В 2019-2020 году предоставляли излишние вычеты на детей сотрудникам. В этом году обнаружила ошибку. Налог доудержала в 1 кв. 2021 г., перечислила в бюджет, а также оплатила пени.
Сдала корректировки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, за 2019-2020 гг с изменением в строках 030 - сумма налоговых вычетов и 040 - сумма исчисленного налога.
Раздел 2 не трогала.
Теперь пришло время сдавать 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года. Из прочитанного материала я поняла, что корректировочные суммы из Раздела 2 отчетов за 2019-2020 годы я должна внести в тот период, когда удержала налог., т.е. 1 кв. 2021 г. И теперь вопрос: как я должна отразить корректировочные выплаты за 2019-2020 в 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 г.?
К примеру сумма выплаченной з/п за январь 2020 г. была 144600, сумма налога была удержана 14716.
Т.е. строки в 6-НДФЛ за 1 кв. 2020 г. были заполнены так:
100 31.01.2020
110 10.02.2020
120 11.02.2020
130 144600
140 14716
В строке 140 не хватает 364 руб. (1400+1400 два лишних вычета по двум сотрудникам) и т.д. во всех периодах.
Как я должна отразить данную корректировку в 6-НДФЛ за 1 кв. 2021 года?
Как я понимаю я должна указать доудержанную сумму НДФЛ за все периоды прошлых лет в строке 160 "Сумма удержанного налога" раздела 2 нового отчета?
В строке 020 раздела 1 "сумма НДФЛ удержанная за последние 3 мес. отч. периода" добавить сумму доудержанного НДФЛ за прошлые периоды.
Что я должна указать в строках 021 и 022 раздела 1?
Заранее благодарю за помощь. А то голова уже взрывается, мало того, что новая форма, так еще и как корректировочные выплаты добавить непонятно...
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Как я понимаю я должна указать доудержанную сумму НДФЛ за все периоды прошлых лет в строке 160 "Сумма удержанного налога" раздела 2 нового отчета?Правильно. В строке 160 раздела 2 отражается фактически удержанный в отчетном периоде НДФЛ.
Приказ ФНС России от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@:Цитата:4.3. В Разделе 2 указываются:...В поле 160 - общая суммаудержанногоналога нарастающим итогом с начала налогового периода.Сколько налога фактически удержали, столько и указываете.Цитата: В строке 020 раздела 1 "сумма НДФЛ удержанная за последние 3 мес. отч. периода" добавить сумму доудержанного НДФЛ за прошлые периоды.Да.Цитата:3.2. В Разделе 1 указываются:В поле 010 - код бюджетной классификации по налогу.В поле 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налога,удержанная за последние три месяцаотчетного периода.В поле 021 - дата, не позднее которой должна быть перечислена удержанная сумма налога.В поле 022 - обобщенная сумма удержанного налога, подлежащая перечислению в указанную в поле 021 дату.В поле 022 указываете сумму удержанного при выплате зарплаты НДФЛ (в том числе долг), например, 10.02.2021 года.
В поле 021 ставится 11.02.2021. -
Nataly S,
Не совсем понимаю какую именно сумму указывать в поле 22.
Должна ли я в поле 22 указывать отдельно сумму уплаченного НДФЛ за прошлые периоды?
Я 15 марта 2021 года заплатила первому сотруднику отпускные и НДФЛ 3094 руб, 22 марта 2021 года заплатила премию второму сотруднику и недостающий НДФЛ в размере 1482 руб.
З/п в январе была уплачена 10 февраля, НДФЛ в сумме 31737 руб.
З/п в феврале была уплачена 10 марта , НДФЛ в сумме 29462 руб.
З/п в марте была уплачена 9 апреля, НДФЛ в сумме 33325 руб, но она пойдет во 2 квартал?
Как я должна заполнить поля?
Так?
21 - 11.02.2021
22 - 31737 (НДФЛ с з/п за январь)
21 - 11.03.2021
22 - 29462 (НДФЛ с з/п за февраль)
21 - 16.03.2021
22 - 3094 (НДФЛ по предыдущим периодам с первого сотрудника (при выплате отпускных удержала))
21 - 23.03.2021
22 - 1482 (НДФЛ по предыдущим периодам со второго сотрудника (удержала при выплате премии))
Разбивать суммы помесячно за предыдущие года не надо? Т.е. по каждому сотруднику в месяц 182 руб указывать НДФЛ не надо? -
Цитата: Не совсем понимаю какую именно сумму указывать в поле 22.В январе начислена зарплата 200 руб., из них 26 руб. - НДФЛ.
За прошлые годы нужно удержать 18 руб.
При выплате зарплаты за январь 10.02.2021 удержано 18+26=44 руб.
В поле 022 ставите 44 руб., в поле 021 ставите 11.02.2021
По-моему, так. -
Nataly S,
спасибо! Буду пробовать сдавать, потом если что или корректировку буду сдавать или пояснения писать
